Ryczałt dla osób przenoszących rezydencję podatkową do Polski

Ryczałt dla osób przenoszących rezydencję podatkową do Polski to rozwiązanie skierowane do zamożnych osób fizycznych, które rozważają relokację do Polski i chcą w sposób przewidywalny oraz efektywny zarządzać opodatkowaniem swoich zagranicznych dochodów.

Mechanizm ten polega na opodatkowaniu zagranicznych przychodów stałą kwotą (niezależnie od ich wysokości) co w praktyce pozwala znacząco uprościć rozliczenia oraz zwiększyć pewność podatkową. Jednocześnie rozwiązanie to wymaga szczegółowej analizy sytuacji majątkowej, struktury dochodów oraz międzynarodowych aspektów podatkowych, aby faktycznie było korzystne.

Z ryczałtu mogą skorzystać osoby, które przeniosą swoją rezydencję podatkową do Polski po okresie co najmniej kilkuletniego jej braku oraz spełnią określone obowiązki formalne. Istotne jest również to, że preferencja obejmuje wyłącznie dochody zagraniczne – krajowe przychody pozostają opodatkowane na zasadach ogólnych.

Rozwiązanie to daje możliwość:

• ograniczenia efektywnego opodatkowania wysokich dochodów zagranicznych,
• uproszczenia obowiązków sprawozdawczych,
• zwiększenia przewidywalności obciążeń podatkowych w długim horyzoncie (nawet do 10 lat).

Jednocześnie wymaga uwzględnienia szeregu czynników ryzyka, w szczególności w kontekście umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, obowiązków w innych jurysdykcjach czy dodatkowych wymogów inwestycyjnych w Polsce.

Więcej na temat praktycznych aspektów zastosowania ryczałtu dla nowych rezydentów podatkowych znajdziesz w naszych artykułach w Strefie wiedzy.

Celem naszych usług jest kompleksowe przeprowadzenie klienta przez proces zmiany rezydencji podatkowej oraz wdrożenie ryczałtu w sposób bezpieczny, efektywny i dopasowany do struktury majątku oraz źródeł dochodu.

Zakres wsparcia

Oferujemy w tym zakresie w szczególności:

• analizę możliwości zastosowania ryczałtu w kontekście indywidualnej sytuacji majątkowej i rezydencyjnej klienta,
• ocenę wpływu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na efektywność rozwiązania,
• identyfikację potencjalnych ryzyk (w tym CFC, obowiązki zagraniczne, struktury holdingowe),
• modelowanie efektywnego opodatkowania w różnych scenariuszach relokacji,
• wsparcie w przygotowaniu i złożeniu wymaganych oświadczeń oraz dokumentacji rezydencyjnej,
• doradztwo w zakresie spełnienia obowiązków inwestycyjnych i ich optymalnego zaplanowania,
• bieżące wsparcie podatkowe w trakcie korzystania z ryczałtu (do 10 lat),
• koordynację z doradcami zagranicznymi w przypadku struktur międzynarodowych.

Nasze podejście opiera się na indywidualnym doradztwie dla klientów o wysokiej wartości majątku (HNWI), z uwzględnieniem zarówno aspektów podatkowych, jak i sukcesyjnych oraz inwestycyjnych.